Вычет при покупке продаже и покупке квартиры

Налоговый вычет при продаже квартиры — изменения, как получить

Пример: Вы продали квартиру, которая находилась в собственности меньше чем 3 года за 4 000 000 руб. Данную сумму, возможно, снизить на 1 миллион руб. и налог оплатить с 3 миллионов руб. (4 000 000 минус 1 000 000), то есть 13% от 3 000 000 = 390 тысяч руб.)

То есть за год можно продать сколько угодно объектов недвижимости, а освободить в общей сложности из полученной прибыли можно не больше 1 миллиона рублей (для случаев, когда имущество пребывало в собственности менее чем три года) по одной из сделок либо по всем. С оставшейся прибыли необходимо заплатить 13%-й налог.

Уплата налогов и получение налогового вычета при продаже квартиры

Продавец должен в течение налогового года (фактически равного календарному) передать в ФНС отчет (по форме 3-НДФЛ). На это отводится 4 месяца после окончания года. Например, за проданную в 2017 году квартиру нужно отчитаться до конца апреля 2019 года. А оплатить взносы – до 15 июля 2019.

По кодексу, после продажи квартиры ее бывший владелец должен обязательно заплатить налог на прибыль. В некоторых случаях, описанных в законе, это делать не нужно. Кодекс определяет льготы, которые предоставляются налогоплательщикам, а также оговаривает условия их предоставления.

Как (и в каком размере) получить налоговый вычет при покупке квартиры

  1. На новое строительство или приобретение жилья (доли в нем) на территории РФ.
  2. На погашение процентов по целевым займам, полученным от кредитных организаций на покупку жилья.
  3. На погашение процентов по кредитам, полученным на рефинансирование основного займа на покупку жилья.

С 2010 года граждане могут получить вычет не только на саму дачу, но и на участок, который находится под ней. Но в этом случае следует помнить о том, что участок подлежит имущественному вычету только в том случае, если на нем стоит жилой дом и это капитальная постройка.

Получение налогового вычета при продаже квартиры

  • если жилая площадь получена по наследству, то принимается во внимание момент вступления в него;
  • если жилая площадь является кооперативной, то становится собственностью после завершения выплаты пая;
  • владение квартирой, приобретенной по ипотечной программе, начинается с оформления акта передачи недвижимости.
  • если квартира была в собственности гражданина, уплачивающего налог, в течение трех лет или больше, то при реализации он не выплачивает подоходный налог с прибыли;
  • если жилая площадь была куплена меньше трех лет тому назад, то законодатель расценивает её продажу, как источник получения дохода, следовательно, гражданин может воспользоваться правом получения вычета.
Рекомендуем прочесть:  В каких банках судебные приставы не могут арестовать счет

Налоговый вычет за квартиру: полная инструкция

Например, если квартира стоит 2 млн рублей, а доход — 1 млн рублей в год, то вычет растянется на два года. А если при такой же цене квартиры годовой доход — 500 тысяч рублей, то возвращать НДФЛ придется в течение четырех лет. Растягивать вычет можно на какой угодно период, пока государство не вернет 13% со всей суммы расходов на квартиру.

Эта норма нужна для того, чтобы пенсионер получил больше денег, пока он получает налогооблагаемый доход. Или смог вернуть налог за более продолжительный период — пока копил на квартиру. Когда он будет получать только пенсию, то перестанет платить НДФЛ и уже ничего не сможет забрать из бюджета.

Вычет при покупке продаже и покупке квартиры

Если квартира продается как единый объект по одному договору купли-продажи, то общая сумма вычета составляет 1 млн. руб. и делится между собственниками пропорционально их долям. Если же каждый собственник продает свою долю по отдельному договору купли-продажи доли, то вычет предоставляется каждому продавцу в полной сумме — 1 млн. руб.

Иным словами от суммы, полученной от продажи квартиры, вы отнимаете 1 млн. руб. и оставшуюся цифру умножаете на 13%. Это и будет сумма налога, которую вам необходимо заплатить. Из этого следует, что если продажная стоимость квартиры равна или меньше 1 млн. рублей, то подоходный налог с продажи платить не нужно! Поскольку налогооблагаемой базы просто не остается.

Налоговый вычет при покупке жилья

  • Близкими родственниками, супругами, между родителями и их несовершеннолетними детьми, неполными братьями и сестрами, между приемными родителями и их усыновленными детьми.
  • В случае оформления сделки между взаимоподчиненными сотрудниками. Например, между начальником и его непосредственным помощником или иным лицом, стоящим на ранг ниже в деловом подчинении.
  • На оформление права собственности на квартиру, комнату, в том числе в недостроенном доме.
  • Компенсацию стоимости материалов для отделки, либо оплату труда строительной бригады по этому виду работ.
  • Возврат затрат на проектирование строящегося частного дома.
  • Расходы, связанные с возведением жилого строения, в том числе недостроенного дома.
  • Оплата за подключение коммуникаций частного домостроения к центральным линиям снабжения электроэнергией, водой, газом, а также к канализации.
  • Затраты на проведение реконструкции или расширения имеющегося в частном владении жилого дома.
  • Погашение части процентных ставок по ипотечному кредитованию на приобретение, ремонт или ведение строительных работ объектов недвижимости. Компенсации также подлежат средства, потраченные на реструктуризацию имеющихся кредитных задолженностей.
  • Приобретение земли целевого назначения – под индивидуальное строительство жилого дома.
Рекомендуем прочесть:  Образец дарственной на квартиру 2019 в многоквартирном доме

Налогообложение при покупке и продаже квартиры

Чтобы налог с продажи не платить и деньги не терять, квартира, дом, дача или другая единица жилой собственности должна находиться в собственности продавца не меньше 3 лет. Сразу оговоримся: данное правило действительно для любой некоммерческой недвижимости, приобретенной ранее 01.01.2016 г.

Таким правом обладают все резиденты-плательщики, которые имеют налогооблагаемый доход. Соответственно, не могут воспользоваться льготой студенты или пенсионеры, которые вышли на пенсию больше 3-х лет назад, безработные получатели различных социальных пособий, женщины, находящие в декретном отпуске, до тех пор пока они не работают и не получают доходы, облагаемые НДФЛ.

Продали одну квартиру, купили другую: получаем вычеты по — НДФЛ

/ условие / Николай Васильевич Белкин вместе со своим братом в июне 2014 г. продал квартиру за 3 000 000 руб. Эта квартира была получена по наследству от матери, которая умерла в марте 2012 г. Свидетельство о праве собственности на 1/2 доли в квартире получено Н.В. Белкиным в сентябре 2012 г.

Заметим, что при подаче декларации 3-НДФЛ заявление о предоставлении имущественных вычетов в связи с продажей и покупкой квартир (долей в них) писать не нужно. Дело в том, что по НК имущественные вычеты в связи с продажей и покупкой жилья предоставляются при подаче физлицом в ИФНС налоговой деклараци и п. 7 ст. 220 НК РФ . И как разъясняют ФНС и Минфин, никаких отдельных заявлений на вычеты представлять не нужно, вполне достаточно одной декларации, поскольку в ней есть вся необходимая информаци я Письма ФНС от 17.12.2012 № ЕД-4-3/21410@; Минфина от 26.11.2012 № 03-04-08/7-413 . Однако в некоторых инспекциях до сих пор просят написать такое заявление на вычет в произвольной форме.

Можно ли получить налоговый вычет при покупке квартиры у родственников

Но и здесь есть свои особенности. Если есть свекровь и тёща, значит есть и супруги состоящие в браке. А как известно, наличие зарегистрированного брака влияет на режим совместной собственности. При заключении договора с одной стороны которого свекровь, а с другой супруги, в предоставлении вычета может быть отказано. Потому что с одним из супругов (доли которых не определены) женщина состоит в близких отношениях.

В соответствии с п.7 ст.105.1 НК РФ по заявлению ИФНС суд может признать и иных лиц зависимыми друг от друга, которые не указаны в части 2 статьи 105.1 НК РФ, если на существо сделки, а в данном случае на цену продаваемой недвижимости оказало влияние нахождение лиц в свойстве. Обязанность доказывания этого обстоятельства будет полностью возложена на сторону заявителя. Но практика показывает, что ИФНС практически с подобными требованиями не обращается.

Ссылка на основную публикацию