Право на налоговый вычет при покупке квартиры

Кому возвращают и кто имеет право на налоговый вычет (13 процентов) при покупке квартиры? Какие нужны документы

  1. паспорт.
  2. Документы, которые подтверждают покупку жилья (договор купли-продажи, ипотечный договор с банком и т.д.).
  3. Декларация по форме 3-НДФЛ.
  4. Ее можно заказать у работодателя, в службе помощи налогоплательщикам, либо заполнить самостоятельно.
  5. Справка о доходах (выдается работодателем).
  6. Номер счета, на который нужно будет отправить средства.

Имущественный вычет имеет строгие лимиты со стороны законодательства. До 2014 года воспользоваться данным правом можно было один раз за всю жизнь. С 01.01. 2014 г имущественный вычет привязан к сумме, которую потратил на недвижимость налогоплательщик.

Перечисляем тех, кто имеет право на вычет налога за купленную квартиру

Здесь также как и с супругами. Родители могут получить вычет за доли своих несовершеннолетних детей-собственников. Точнее могут увеличить размер своего вычета за счет доли детей, если распределят весь вычет на себя. Это можно сделать только если квартиры куплена после января 2014 года. И не забываем 1-ый главный пункт, что родитель должен зарабатывать и платить НДФЛ.

Хоть выше и написано, что на возврат НДФЛ (вычета) имеют право только те, кто выплачивает НДФЛ с зарплаты/доходов, но супруги как раз являются исключением. Супруги имеют право распределить вычет между собой, но только если квартира в совместной собственности. По умолчанию каждому полагается вычет 50 на 50, но распределить можно В ЛЮБОЙ пропорции по договоренности (пп.3 п.2 ст.220 НК РФ). Например, 60 на 40, 65 на 35. Вплоть до 100% одному супругу, и 0% — второму. То есть один супруг получит за второго его часть вычета.

Налоговый вычет при покупке квартиры

  • непосредственное приобретение и строительство жилья (квартира, частный дом, комната, их доли);
  • приобретение земельного участка с расположенным на нем жилым домом или для строительства жилого дома;
  • расходы по уплате процентов по целевым кредитам (ипотечным кредитам) на строительство или приобретение жилья;
  • расходы, связанные с отделкой/ремонтом жилья (если оно было приобретено у застройщика без отделки).

Пример: в начале 2016 года Гусев А.К. купил квартиру за 1 700 000 рублей. В сентябре 2016 года он также приобрел комнату за 500 000 рублей. По окончанию 2016 года (в 2017 году) Гусев А.К. сможет оформить вычет на 2 000 000 рублей, 1 700 000 за квартиру и добрать 300 000 рублей за комнату.

Налоговый вычет при покупке квартиры

Если квартиру купили супруги (и она по правилам семейного законодательства перешла в их общую совместную собственность), то нередко возникает вопрос: каждый ли из них вправе получить вычет или только тот, на кого недвижимость оформлена? Минфин России посчитал, что на вычет могут претендовать оба супруга, причем и мужу, и жене вычет полагается в полном размере, до 2 млн руб. При этом не обратившийся за таким вычетом совладелец сохраняет право на получение имущественного налогового вычета по другому объекту недвижимости в полном объеме. Правда, действует это правило, только если документы, подтверждающие возникновение права собственности на объект (либо акт о передаче – при приобретении прав на объект долевого строительства), оформлены после 1 января 2014 года (письмо Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина России от 5 июня 2015 г. № 03-04-05/32776).

Рекомендуем прочесть:  Развод если квартира в ипотеке и есть ребенок

Кроме того, чтобы получить налоговый вычет, нужно иметь сам доход, который облагается налогом. Если налогоплательщик не имеет какого-либо дохода, с которого он обязан уплачивать НДФЛ, то он не сможет получить налоговый вычет. Этим налогом облагается доход, полученный налоговыми резидентами как от российских источников, так и от источников за пределами Российской Федерации, а для нерезидентов – только от российских источников (ст. 209 НК РФ).

Имущественный вычет при покупке квартиры

Из справки по форме 2-НДФЛ следует, что организация удерживала НДФЛ с доходов работника, однако в бюджет налог не перечисляла. В настоящее время в отношении организации введена процедура банкротства и есть вероятность того, что сумма удержанного налога не будет взыскана с организации. Имеет ли право налоговый орган отказать в имущественном вычете на покупку квартиры работнику такой организации по причине недоимки по НДФЛ?

  • Гражданин уже использовал имущественный вычет по расходам на погашение процентов по целевым кредитам (займам), направленным на приобретение (строительство) жилого дома, квартиры (п. 8 ст. 220 НК РФ).
  • Кредит (заем) выдан на иные (не связанные с приобретением жилья) цели или без указания цели (пп. 4 п. 1 ст. 220 НК РФ).

Как получить налоговый вычет при покупке квартиры

  • Справку 2-НДФЛ за предыдущие три года (три налоговых периода)
  • при строительстве жилого дома – свидетельство о государственной регистрации права на жилой дом;
  • при приобретении квартиры, жилого дома или комнаты – договор о приобретении квартиры или комнаты, акт о передаче налогоплательщику квартиры, жилого дома или комнаты (доли/долей в ней) или свидетельство о государственной регистрации права на квартиру, жилой дом или комнату (долю/доли в ней);
  • при погашении процентов по целевым займам ( ипотечным кредитам) – целевой кредитный договор или договор займа, договор ипотеки, заключенные с кредитными или иными организациями, график погашения кредита (займа) и уплаты процентов за пользование заёмными средствами.
  • подтверждающих расходы налогоплательщика при приобретении имущества (квитанции к приходным ордерам, банковские выписки о перечислении денежных средств со счёта покупателя на счёт продавца, товарные и кассовые чеки, акты о закупке материалов у физических лиц с указанием в них адресных и паспортных данных продавца, расписки продавцов о получении денег по договору купли-продажи с указанием в них адресных и паспортных данных продавца и другие документы);
  • Вы являетесь плательщиком подоходного налога(НДФЛ) и в течении последних трех лет (именно этот период берется для расчета) с вас удержал работодатель в бюджет 100 000.0 рублей, то вы получите одновременный возврат на ваш банковский счет именно в этом размере после окончания налогового периода (календарного года)
  • Вы являетесь плательщиком подоходного налога(НДФЛ), купили квартиру и не дожидаясь окончания налогового периода можете обратиться в налоговый орган для получения уведомления о праве на имущественный налоговый вычет

Имущественный налоговый вычет при покупке квартиры: условия, документы, получение

Есть еще ряд нюансов. Он касается того, каким критериям должен соответствовать кредитный договор, на основе которого оформляется имущественный налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку. Имеет ли значение банк, в котором взял займ гражданин? Эксперты полагают, что нет. Более того, кредит может быть оформлен и в небанковской финансовой организации. Самое главное, чтобы он имел целевое назначение. То есть в договоре с банком должно быть указано, что человек обязуется направить заемные средства на покупку такой-то квартиры, дома или построить их (либо сделать ремонт).

Рекомендуем прочесть:  Договор аренды жилого помещения скачать

Насколько большим может быть имущественный вычет при покупке квартиры? Чтобы ответить на этот вопрос предельно корректно, нам предстоит изучить некоторые нюансы законодательства. Дело в том, что до 01.01.2014 года действовали одни правила исчисления размера вычета, после — несколько иные. Изменения связаны с корректировкой некоторых положений Налогового Кодекса.

Имущественный вычет

  1. Учитываются только личные расходы, т.е. если оплата произведена за счет средств работодателей или иных лиц, материнского капитала, выплат, предоставленных из средств федерального бюджета, бюджетов субъектов РФ и местных бюджетов, то вычет не полагается.
  2. При покупке жилья у взаимозависимых лиц вычет невозможен согласно ст.105.1 НК РФ.
  3. Не занижайте сумму сделки в договоре купли-продажи, т.к. именно с этой суммы можно оформить имущественный вычет.

При оформлении вычета через работодателя теряется вычет как минимум за 1 месяц, так как работодатель перестает удерживать налог с Вашей заработной платы только с месяца, когда Вы представите соответствующее подтверждение из налоговой инспекции. А подтверждение налоговая делает в течение 30 дней с момента получения Вашего запроса. Подать запрос Вы можете и в середине года, а, значит, потеряете вычет уже за 6 месяцев и так далее.
Если же Вы решите вернуть вычет за потерянный 1 месяц, то необходимо будет в начале следующего года подать декларацию 3-НДФЛ за предыдущий год, что соответствует получению вычета через налоговую инспекцию.
Согласно Письму Минфина РФ от 15 июля 2014 г. №03-04-05/34402.

Кто имеет право на имущественный вычет при покупке квартиры

При оформлении совместного имущества на супругов существует возможность перераспределить расходы и соответственно суммы налогового вычета, а с учетом действующих законодательных ограничений увеличить общую сумму компенсации при выходе на пенсию или при покупке еще одного объекта.

  • стоимость собственности (права владения) – квартиры, комнаты, включая имущество в строящемся доме;
  • сумму отделочных материалов и работ;
  • стоимость проекта;
  • сумму, потраченную в соответствии с целевым назначением на покупку или строительство индивидуального домостроения, включая недостроенные сооружения;
  • стоимость услуг по подключению частного дома к внешним коммуникациям (электросети, водоснабжение, канализация и так далее);
  • работы по реконструкции индивидуального дома;
  • проценты по кредитам, выданным на покупку жилья, ремонт или строительство;
  • суммы процентов по реструктуризации ранее полученных кредитов.

Имущественный вычет при покупке жилья — всё, что нужно знать, чтобы получить максимальную выплату

  1. Общее владение. По сделкам, совершённым с 2014 года, муж и жена получают право на индивидуальный имущественный вычет в размере 2 000 000 руб. Как именно им воспользоваться этим правом решают сами супруги. В налоговой потребуется соответствующее заявление (соглашение) с точным указанием доли налогового вычета каждого + свидетельство о браке.
    По сделкам, совершенным ранее, 2 000 000 руб. делятся между ними поровну. Каждый получает право на возврат налогов с миллиона. Если один из супругов право на вычет использовал ранее, второй все равно ограничен суммой в 1 млн.
  2. Долевая собственность. Здесь супруги получают право на вычет согласно стоимости доли каждого. Ограничения по суммам такие же, как и при общем владении.
  3. Собственность, оформленная на одного из супругов. Здесь вычет может быть оформлен на собственника или распределён по договоренности – все зависит от выбора супругов.
  • В случае оформления ипотеки (или целевого займа) до 2014 года, вычет по процентам можно получить только вместе с возвратом налогов на покупку недвижимости. Однако здесь законодательство не ограничивает сумму уплачиваемых процентов.
  • Если кредит оформлен в 2014 году и позже, то налогоплательщик вправе выбирать объект приобретаемого жилья на заемные деньги для реализации права на вычет по процентам.
Ссылка на основную публикацию