Платится ли налог при продаже подаренной квартиры

Как платить налог с продажи подаренной квартиры

В свою очередь, гражданин, продающий квартиру, которая когда-либо куплена им, вправе уменьшить налогооблагаемую базу при исчислении налога на сумму расходов по приобретению данной квартиры. Разумеется — только если соответствующие расходы подтверждены (например, договором купли-продажи, банковскими документами).

Примечательно, что законом субъекта РФ соответствующие периоды могут быть уменьшены вплоть до нуля. Не исключено, что на уровне региональных правовых актов разница в подходах к регулированию доходов от продажи подаренных и обычных квартир будет отсутствовать или выражаться в иных критериях.

Всё о том, нужно ли платить налог при продаже, если квартира подарена, и когда можно подарить жилье, полученное по дарственной

Эти нюансы освещают такие вопросы как понятие договора дарения, права и обязанности сторон, предмет договора, основные особенности и нюансы сделки и так далее. Таким образом, для того, чтобы выяснить какие-либо вопросы, которые касаются темы дарения, вам необходимо обратиться к гражданскому законодательству. Тоже самое касается вопроса купли-продажи.

Понятие купли-продажи и основные нюансы сделки содержатся в гражданском кодексе. В его статьях вы можете ознакомиться с важнейшими пунктами, сопровождающими данную сделку. Но главный вопрос остается без ответа. Нам необходимо понять, стоит ли платить налоги в данной ситуации, а также, обязательна ли эта процедура?

НДФЛ при продаже подаренной квартиры

В случае продажи подаренной квартиры у гражданина возникает другой вид дохода, отличный от экономической выгоды в натуральной форме, возникающей при получении этой квартиры в подарок. Это доход от реализации принадлежащего налогоплательщику имущества, находящегося на территории РФ (подп. 5 п. 1 ст. 208 НК РФ). Такой доход для целей налогообложения можно уменьшить на имущественный налоговый вычет, предусмотренный подп. 1 п. 2 ст. 220 НК РФ. Вычет предоставляется в размере доходов от продажи квартиры, которая находилась в собственности налогоплательщика менее минимального предельного срока владения недвижимостью, но не более 1 млн руб. Если квартира находилась в собственности более такого срока, доход от ее продажи НДФЛ не облагается (п. 17.1 ст. 217, п. 2 ст. 217.1 НК РФ).

Вместо получения вычета гражданин может уменьшить сумму доходов от реализации квартиры на фактически произведенные им и документально подтвержденные расходы, связанные с ее приобретением (подп. 2 п. 2 ст. 220 НК РФ). В комментируемом письме налоговики указали, что в случае получения квартиры по договору дарения расходы на ее приобретение (за исключением уплаченной суммы НДФЛ) не осуществлялись. Поэтому доходы от продажи подаренной квартиры, находившейся в собственности менее минимального срока владения, могут быть уменьшены только на имущественный вычет, предусмотренный подп. 1 п. 2 ст. 220 НК РФ. Суммы, превышающие имущественный вычет, подлежат обложению НДФЛ по ставке 13%.

Рекомендуем прочесть:  Документы для выписки из квартиры и прописки в другую квартиру

Этапы продажи квартиры после дарения

Продажа квартиры, полученной в качестве дара, не имеет никаких отличий от обычной сделки продажи. Нужно собрать документацию и подать ее в кадастровую палату. Если владелец один, и квартира не имеет обременений, в качестве которых могут выступать недееспособные особы или дети, понадобится минимальный пакет документов: паспорт, контракт купли-продажи, собственническое свидетельство.

Наличие свидетельства про право собственности является основанием для того, чтобы новый хозяин мог совершать с квартирой любые действия по собственному усмотрению, например, передарить ее, завещать на правах наследования, передать для временного пользования другому лицу, продать и т.д.

Вопросы и ответы

Родители дарят мне свою квартиру (владели ею более 3х лет),я хочу продать её и купить большую в другом городе. Вопрос: при продаже подаренной квартиры с меня возмут подоходной налог в полном объёме, в виду того что именно я ею владею менее трёх лет или нет?
Если да — то на какую часть от суммы продажи квартиры будет распространятся налог.
Какие вычеты/налоги мне положены при покупке новой квартиры?

Да, порядок вашего налогообложения зависит от того как долго владели квартирой именно вы. Время нахождения квартиры в собственности родителей никакого значения не имеет. Если вы владели квартирой меньше трех лет, то при ее продаже вы получаете право на имущественный налоговый вычет (пп. 1 п. 1 ст. 220 Налогового кодекса). Вычета — эта некая сумма установленная законом, которая уменьшает ваш доход, облагаемый налогом. В вашем случае вычет составит 1 000 000 руб. Соответственно налог по ставке 13% вам придется заплатить с той суммы, которая превышает 1 млн. руб.

Налог с продажи подаренной квартиры

Для этого формируется пакет документов, как и для подачи в налоговую службу и передаётся в этот орган. Эта государственная структура вправе рассматривать представленные сведения в течение месяца. После этого она даёт письменный ответ о праве на вычет. Данный документ предоставляется работодателю. С этого времени работодатель прекращает осуществлять налогообложение доходов.

Для продажи квартиры или её части понадобится следующий пакет документации:

  • паспорта сторон;
  • правоустанавливающие документы (в данном случае это договор дарения);
  • технические сведения;
  • соглашение о сделке купли-продажи;
  • данные из домовой книги;
  • документ об отсутствии долгов за предоставленные коммунальные услуги;
  • для квартиры, которая ранее была получена в дар, продавцу нужно обратиться в налоговую за справкой, подтверждающей отсутствие у него долгов перед фискальным органом.

Мне подарили квартиру

Согласно законодательству РФ, при продаже квартиры, находящейся в собственности менее трех лет, обязателен к уплате налог на доходы физических лиц (НДФЛ) в размере 13% от стоимости объекта. Это же правило распространяется и на квартиры, полученные на основании договора дарения. Так как квартира была получена Вами в собственность после 1 января 2016 года, то размер налога будет рассчитываться, исходя из ее кадастровой стоимости, пониженной на коэффициент 0,7. Таким образом, при продаже квартиры с кадастровой стоимостью, к примеру, 15 млн рублей за цену ниже указанной кадастровой стоимости размер НДФЛ составит 15 млн х 0,7 = 10,5 млн х 13% = 1,365 млн рублей. Если же цена в договоре купли-продажи будет больше или равна кадастровой стоимости, то расчет НДФЛ осуществляется исходя из цены, указанной в договоре.

Рекомендуем прочесть:  Публичная кадастровая карта когда появилась

Если продать необходимо раньше, Вы можете освободить от налога часть стоимости квартиры, используя имущественный налоговый вычет 1 млн рублей. Если квартира стоит до 1 млн или немного дороже, то это отличный выход: налог 13% будет считаться только с превышения. Если же квартира стоит значительно дороже 1 млн и срочности в продаже нет, то лучше все-таки выждать оставшееся время, так как занизить цену продажи в договоре до 1 млн не удастся. Налоговая сравнит ее с кадастровой стоимостью объекта (теперь она устанавливается на уровне близком, а иногда и превышающем рыночную стоимость), умноженной на 70%, и в расчет налогооблагаемой базы возьмет максимальную из этих цифр. Проверить кадастровую стоимость квартиры Вы можете в интернете по кадастровому номеру и даже просто по адресу.

Какие налоги необходимо заплатить с продажи подаренной квартиры

Большинство из нас когда-либо сталкивались с продажей своей квартиры. По крайней мере мы знаем, что когда продаешь какое-либо имущество мы в обязательном порядке должны заплатить определенные налоги и обязательные платежи согласно действующему законодательству.

Ну, а если вы в этом же году приобрели другую недвижимость (жилой дом, квартира, земельный участок для постройки жилого дома и др. согласно ст.220 НК РФ), например за 2.800.000 рублей, то вы имеете право вычесть эти расходы из налогооблагаемой базы за этот год. В таком случае налогооблагаемая база составит отрицательный показатель (750.000-2.800.000=-2.050.000) и вы не будете платить НДФЛ. Если же результат будет положительным, то полученная сумма и будет налогооблагаемой базой для НДФЛ.

Налог на подаренную квартиру

К резидентам РФ относятся граждане, находящиеся на территории России до 183 суток включительно на протяжении 12 месяцев. Согласно 2 части 207 статьи НК РФ, если в течение данного периода лицо выезжало за пределы страны, срок не будет прерываться только при условии, что целью поездки было:

Перед осуществлением сделки по дарению квартиры предварительно рекомендуется ознакомиться с 23 главой Налогового и 32 главой Гражданского кодексов РФ. Размеры налога при получении в дар жилого помещения напрямую зависят от того, является ли получатель жилья резидентом Российской Федерации.

Должен ли одаряемый платить налог при продаже подаренной квартиры

Если люди состоят в брачном союзе и один из них получает в подарок квартиру, то она не будет относиться к совместно нажитому имуществу и не должна разделяться в случае развода Но случаются ситуации, когда полученную в дар квартиру супруг/супруга продают, чтобы приобрести другое жилье. В этом случае эта недвижимость будет считаться совместной собственностью, которая была приобретена в браке. Возможно два варианта избежания спора в данном случае:

  • прежде, чем покупать новый объект, можно подписать договор, заверенный нотариусом, в котором будет зафиксирован тот факт, что данное жилье не является имуществом, нажитым в браке;
  • или же в контракте купли-продажи указать, что квартира приобретается на средства, которые принадлежат лишь одному из супругов.
Ссылка на основную публикацию