Налоговый вычет при покупке квартиры и продаже квартиры

Покупка квартиры в Москве и налоговый вычет

Особо хочу отметить, если покупка квартиры в Москве была осуществлена с использованием ипотечного кредита, то налоговый вычет можно получить и с процентов, выплачиваемых банку. Размер налогового вычета с банковских процентов ограничивается суммой 390 тыс. руб.

Если человек исправно платит налоги, то согласно ст. 220 Налогового кодекса РФ, то, приобретая недвижимость, он может вернуть Налог на доходы физических лиц (НДФЛ) в размере 13%. Однако, есть небольшие ограничения. Налоговый вычет можно получить только с двух миллионов рублей, даже если стоимость квартиры была 10 млн. руб. Таким образом, если покупка квартиры в Москве была совершена за 5 млн. руб., размер налогового вычета составит 260 тыс. руб. Этот возврат может осуществляться в течении нескольких лет после покупки квартиры в Москве. Воспользоваться налоговым вычетом человек может только раз в жизни. Ранее существовало правило, по которому налог мог быть возвращен только в течении трех, в настоящее время это ограничение снято.

Как получить налоговый вычет при продаже квартиры

  • п. 1 ст. 220 НК предусматривает, что продавец квартиры имеет право воспользоваться вычетом при осуществлении сделки по продаже квартиры;
  • п. 2 ст. 220 НК устанавливает, что размер имущественного вычета определяется в соответствии с размером дохода от ее продажи, но не более 1 млн. рублей;
  • п. 2 пп3 ст. 220 НК определяет, что продавец может заменить вычет путем оформления уменьшения дохода на стоимость расходов, которые были произведены при покупке квартиры.

Гражданин Соколов И.П. принял решение продать квартиру в недострое за 1 500 000 рублей. При ее приобретении был затрачен 1 000 000 рублей. Учитывая, что налоговый результат от применения метода уменьшения дохода и от применения имущественного вычета будет одинаковым, гражданин Соколов принял решение для расчета налога применять метод уменьшения доходов. Этот вариант финансово не отразится на плательщике налогов, но поможет избежать конфликта с налоговой.

После покупки квартиры можно вернуть 13% от ее стоимости в виде налогового вычета

В 2019 году супруги вновь получили у своих работодателей справки 2-НДФЛ, только уже за 2019 год. С зарплат Василия в 2019 году его работодатель удержал 75 тыс.руб., с зарплат Марины – 60 тыс.руб. Каждый супруг заполнил свою декларацию 3-НДФЛ за 2019 год и новые заявления на получения вычета. Второй раз заявление на распределение вычета подавать не нужно, потому что подается оно только один раз. Подали все документы в налоговую инспекцию. Через 4 месяца им снова вернули их же удержанный НДФЛ за 2019 год в качестве вычета. Василию — 75 тыс.руб., Марине – 60 тыс.руб. Остаток у Василия будет 135 тыс. – 75 тыс. = 60 тыс.руб. Остаток у Марины 145 тыс. – 60 тыс. = 85 тыс.руб.

Рекомендуем прочесть:  Какие нужны документы для прописки

На основании свои справок каждый заполнил свою декларацию 3-НДФЛ за 2017 год. И каждый написал по одному заявлению на получение вычета. Декларации, заявления и документы на квартиру они подали в районную инспекцию по месту их прописки (регистрации). В течение трех месяцев инспекция провела проверку документов, потом еще через месяц им перечислили вычет за 2017 год. Андрею в качестве вычета вернули его же удержанный НДФЛ за 2017 год, т.е. 50 тыс. А Тимуру его НДФЛ за 2017 год, т.е. 60 тыс.руб. Остаток у Андрея будет 227,5 тыс. — 50 тыс. = 177,5 тыс.руб., остаток у Тимура 227,5 тыс. — 60 тыс. = 167,5 тыс.руб.

С какой суммы выплачивается налоговый вычет при покупке квартиры

Подготовить и подать декларацию с заявлением на получение имущественного вычета можно на протяжении всего года. Каких-либо ограничений законодательством не установлено. Однако, на практике, возмещение НДФЛ за купленное жилье обычно выплачивается в конце финансового года. При этом срок на проверку документов заявителя составляет около 2-3 месяцев. Таким образом, предоставлять заявление и подтверждения содержащейся в нем информации рекомендуется не позднее сентября-октября. Разумеется, если сделка состоялась в ноябре или декабре, документы также можно подавать в текущем году, но тогда возникает вероятность получения компенсации только в конце следующего периода.

Определенные нюансы есть в отношении детей. Так, если жилье было приобретено до 2014 года, то в рамках доли собственности детей, возмещение не выплачивалось, поскольку распределение расходов производилось на основании долей в собственности. При этом понятно, что дети фактически не вносили никаких средств при покупке квартиры, за них финансирование осуществляли родители. Этот казус был исправлен в 2014 году, и теперь родители имеют возможность получить компенсацию НДФЛ. Для этого требуется указать распределение долей в расходах в заявлении, которое подается в ИФНС.

Рекомендуем прочесть:  Договор аренды жилого помещения скачать бесплатно

Как получить налоговый вычет при продаже квартиры

Например, если вы покупаете квартиру за 2 миллиона рублей, то сможете получить от налоговой «подарок» в виде 260 тысяч, который и является теми 13 %-ами от стоимости покупки. Но, к сожалению, больше этой суммы получить не удастся, так как государство не может разбрасываться деньгами, однако в случае, если недвижимость покупается в ипотеку, то к этим 260 000 прибавляется еще вычет из процентов по кредиту, максимальная величина которого составляет 390 т.р. Итого можно вернуть себе 650 000 рублей, что для среднего россиянина очень немаленькие деньги.

Если же вы решили получить его другим способом — при помощи освобождения от уплаты налогов, то вы должны будете написать заявление в ФНС, после чего вам там выдадут специальное уведомление, которое вы должны будете отнести в бухгалтерию по месту вашей работу.

Продажа квартиры и покупка квартиры в одном налоговом периоде

  1. Свидетельствующие о возникновении права собственности на объект (выписка из Росреестра).
  2. Банковские документы, подтверждающие перечисление средств за приобретённую недвижимость, иные платёжные бумаги (квитанции, акты о покупке стройматериалов и так далее).
  3. Декларация (3 НДФЛ).
  4. Выписка из кредитной организации о своевременном погашении процентов по займу.

Нормы права позволяют при одновременной покупке и продаже жилья сделать взаимозачёт. Имеется в виду один налоговый период. При проведении данной процедуры происходит уменьшение дохода от отчуждения недвижимости на сумму налогового вычета, полагающегося при покупке новой квартиры. Таким образом, уплачивать деньги в бюджет И.П. Перелыгину не потребуется. Исходя из формулы: НДФЛ = (продажная цена недвижимости — вычет при отчуждении — вычет при покупке)*13%, следует (3000 000 —1000 000 — 2000 000)=0 р. А это значит, что налогооблагаемая база отсутствует.

Налоговый вычет при покупке квартиры и продаже квартиры

Эти изменения и определили минимальный размер налоговой базы – до 2016 года она ограничивалась исключительно стоимостью, указанной в договоре. Более того, в соответствии с новым законом, субъекты Российской Федерации получили право менять по собственному усмотрению как предельный период владения, так и снижающие коэффициенты, независимо от типа имущества и категории налогоплательщика.

В отличие от вычета при покупке, вычет при продаже предоставляется на протяжении жизни неограниченное количество раз. Но только единожды в течение года. Следовательно, продать можно множество объектов недвижимости, но освободить от налогов можно не более 1 млн. руб. С оставшейся прибыли оплачивается налог 13%.

Ссылка на основную публикацию