Налоговый вычет по ипотеке в 2019 году

Налоговый вычет при покупке жилья в ипотеку в 2019 году

  • в прямую покупку жилого помещения;
  • в ипотеку и проценты;
  • в долевое строительство.

Для сведения: некоторым категориям граждан установлены привилегии при использовании механизма возврата. Так, налоговый вычет с процентов по кредиту, оформленному на неработающего пенсионера, исчисляется с учетом заработков за три предшествующих года.

Гражданам этот механизм гарантирует возвращение определённого количества вложенных в недвижимость средств. Это и есть механизм вовлечения людей в развитие инфраструктуры. Причем на законодательном уровне введены довольно гибкие правила, позволяющие истребовать часть денег, вложенных:

Налоговый вычет по ипотеке в 2019 году

  1. Если право на вычет по недвижимости возникло после 1 января 2014 года, то суммы вычета по ипотечным процентам ограничена 3 000 000 рублей.
  2. Если право на вычет по недвижимости возникло до 1 января 2014 года, то суммы вычета по ипотечным процентам не ограничена и составляет 13% от этих расходов.
  3. Так как сумма вычета напрямую зависит от суммы дохода, полученного за год, и больше чем НДФЛ, удержанный с дохода, не вернут, то вычет при ипотеке имеет смысл заявлять в год получения остатка основного имущественного вычета.
    Собирать документы в банке по ипотеке ежегодно, на что уйдет время, бессмысленно, если Ваш доход не покрывает даже основной имущественный вычет.

Процентные взносы можно истребовать полностью. Вторая группа получила право истребовать возврат по нескольким объектам недвижимости в пределах граничной суммы в 2 млн руб., по процентным затратам — 3 млн руб. Примеры вычислений Пример 1. Гражданин Петров приобрел квартиру в 2007 году за 1, 5 млн руб. Он решил вернуть часть денег. По правилам расчета ему полагается:

Налоговый вычет НДФЛ при приобретении квартиры в ипотеку

  • справку о доходах по форме 2-НДФЛ с места работы за год получения вычета;
  • документы, подтверждающие право собственности на квартиру;
  • платежные документы, подтверждающие, что вы понесли расходы в связи с такой покупкой;
  • ксерокопию общегражданского паспорта;
  • заявление на предоставление вычета с указанием Ваших платежных реквизитов (реквизиты банковской карты с указанием банка).

Получив все эти документы, налоговый орган 3 месяца проверяет декларацию, после чего выносит решение либо о предоставлении налогового вычета, либо об отказе в предоставлении вычета (что очень маловероятно). Обычно денежные средства поступают на счет налогоплательщика примерно в течение месяца с момента вынесения инспекцией решения о предоставлении вычета, однако, бывает, что денег приходится ждать и дольше.

Рекомендуем прочесть:  Где пополнить карту учащегося на наземный транспорт в москве адреса

Вычет по ипотеке

Васильев В.С. в 2012 году приобрел в ипотеку однокомнатную квартиру за 3 500 000 руб. под 12% годовых на 10 лет. Общая сумма переплаты за указанный срок составит 4 200 000 руб. Так как ипотека была оформлена до 2014 года Васильев сможет заявить к вычету в течение 10 лет всю сумму переплаты в размере 4 200 000 руб. Общая сумма средств, которую он сможет вернуть на руки за 10 лет, составит 546 000 руб.

Егорова А.П. в 2017 году купила в ипотеку квартиру стоимостью 5 500 000 руб. под 13% годовых на 15 лет. Общая сумма переплаты за указанный срок составит 10 725 000 руб. Так как кредит был взят после 2014 года размер вычета будет ограничен и составит всего лишь 3 000 000 руб. из 10 725 000 руб. Общая сумма вычета по процентам, которую Егорова сможет вернуть на руки, будет равна 390 000 руб.

Получение налогового вычета при покупке квартиры в ипотеку

Вычет по кредитным процентам можно получить не только по договорам ипотеки, а по любому целевому займу, направленному на приобретение/строительство жилья (пп.4 п.1 ст.220 НК РФ). Например, если Вы взяли займ у работодателя и в договоре написано, что займ будет потрачен на покупку конкретной квартиры, то Вы сможете получить налоговый вычет по выплачиваемым кредитным процентам. Если такой записи в договоре не будет, то,несмотря на то, что Вы потратили займ на покупку жилья, вычет Вы получить не сможете (Письмо Минфина от 08.04.2016 №03-04-05/20053).

Пример: В 2013 году Бельский Г.И. оформил ипотеку и заключил договор долевого участия на строительство квартиры, а в 2016 году он получил акт приема-передачи квартиры. В этом случае обратиться в налоговую инспекцию за вычетом Бельский Г.И. может только в 2017 году (несмотря на то, что ипотека выплачивалась с 2013 года). При этом получить вычет он сможет по всем фактически уплаченным процентам (с 2013 года).

Налоговый вычет по процентам по ипотеке в 2019 году

Возмещение процентов по ипотеке в 2019 году – это полноценная процедура, которая предусмотрена законодательством РФ. Для расчета налогового вычета по ипотечному кредиту закреплена максимальная сумма – 3 млн рублей. Поэтому возмещение предполагает максимальный возврат в размере 390 тыс руб (13% * 3 млн).

Однако такое возмещение является не обязанностью, а правом работодателя. Сумма возмещения чаще всего учитывается в базе налогов на прибыль, которые, в свою очередь, относятся к расходам, направленным на оплату труда. Таким образом, их сумма не должна превысить максимум на уровне трех процентов от общей суммы расходов на оплату труда.

Рекомендуем прочесть:  Образец заявления на возврат излишне уплаченного ндфл для 2019 года

Налоговый вычет по ипотечному кредиту в 2019 году

Однако в п. 8 ст. 78 НК РФ прописан трехлетний период для возврата переплаченного налога. Поэтому в инспекции нередко отказывают тем, у кого уже прошло три года с момента покупки недвижимости. Это неправомерно. Столкнувшись с таким отказом, следует обратиться с иском в суд.

Как уже было сказано выше, максимальный размер вычета при покупке недвижимости составляет 2 миллиона рублей. Вернуть с него удастся 13 процентов, то есть 260 тысяч рублей. Если стоимость жилплощади превышает 2 миллиона, все равно можно получить только 260 тысяч. При этом сумма возмещения обоим супругам при цене объекта от 4 миллионов и выше – 520 тысяч рублей.

Налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку в 2019 году

В 2016 году главным нововведением стало изменение процентного количества для физических лиц. До наступившего момента владелец кредита мог получить налоговые проценты только один раз. Другими словами человек, приобретая недвижимость в долг и уплачивая все проценты, возвращал себе налоговую комиссию всего раз. Последующие займы не гарантировали подобного возмещения денег. В 2015-м льготы предусматривались единоразово.

  • документ, являющийся гарантийным о собственности на жилую площадь;
  • соглашение о купли-продажи;
  • паспорт;
  • заполненный бланк формы 2-НДЛФ (это подтверждение официального дохода и гарантия того, что заемщик неукоснительно делал отчисления из официальной зарплаты от работодателя);
  • бланк с внесенными данными 3-НДФЛ (документ о том, что квартира приобретена в ипотеку и что клиент оплатил все процентные комиссии казне России).

Налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку в 2019 году

  • паспорт заявителя;
  • купчая на квартиру;
  • правовые документы на имущество;
  • справка о доходах по форме 2-НДФЛ, удостоверяющая, что заемщик регулярно производил отчисление подоходного налога;
  • декларация по форме 3-НДФЛ, где указано, что жилплощадь была приобретена в ипотеку и по сделке уплачены все необходимые взносы.

Чтобы разобраться в том, кто может рассчитывать на такую льготу и в каком размере осуществляется возмещение, необходимо понимать общий механизм возврата подоходного налога. Кроме того, стоит иметь общее представление о порядке расчета положенной компенсации.

Налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку

Фактически за счет средств родителей покупается жилье и становится собственностью детей. В данном случае, в соответствии с Налоговым кодексом РФ, родители могут возвратить часть средств в качестве налогового вычета за детей, не достигших совершеннолетия. Когда дети достигают дееспособного возраста, они могут самостоятельно обратиться за получением вычета.

Кроме того, правоотношения, связанные с налоговым вычетом, описываются также в подзаконных правовых актах, а именно в Информационных письмах Министерства Финансов и Федеральной налоговой службы России. В случае их противоречий НК РФ имеет более сильную законную силу по отношению к подзаконным нормативным актам.

Ссылка на основную публикацию