Можно ли получить имущественный вычет если квартира продана

Как получить имущественный вычет с проданной квартиры

Если это будет сделано не позднее года, в котором квартира продана — вычет будет оформлен без каких-либо вопросов со стороны ФНС (но налог придется заплатить). Если позднее (в том числе при оформлении остатка по вычету) — налоговики, обладая сведениями о необходимости уплаты гражданином налога за доход с продажи, могут предложить человеку взаимно зачесть соответствующий налог и вычет (и это может устроить налогоплательщика).

К моменту данного обращения у налоговиков с высокой вероятностью уже будут сведения о том, что человек продал квартиру и обязан уплатить налог с соответствующей продажи. В этом случае налоговики, вероятнее всего, инициируют взаимный зачет вычета и налога, исчисленного с дохода гражданина, возникшего вследствие продажи квартиры.

Получение имущественного вычета за проданную квартиру

При этом необходимо будет наличие доказательной базы, подтверждающий следующий аспект: проведение сделки на реальных условиях, то есть, передача денежных средств одним лицом другому в соответствии с той ценой на имущества, которая определена средней стоимостью на рынке.

В том случае, если правообладатель собственности осуществил сделку по продаже жилья, которым обладал он в течение временного промежутка более, чем три года, не получив при этом положенный вычет, либо не получив его в полном объеме, он также оставляет за собой право для реализации указанных выплат.

Можно ли получить имущественный вычет, если квартира продана

Покупка жилья — это очень дорогостоящее приобретение. Многие знают, что с покупки квартиры можно вернуть подоходный налог в размере тринадцати процентов. Но есть и те, кто не знает, что можно воспользоваться налоговым вычетом. Бывают такие случаи, когда человек продал квартиру, а на имущественный вычет по ней не заявил.

Важно: как правило, при продаже квартиры люди думают, что документы по проданной квартире им уже не понадобятся, в случае если захотите воспользоваться вычетом по проданной квартире, документы необходимо будет предоставить в налоговый орган. Потому что право на вычет, нужно подтвердить документально.

Имущественный вычет по квартире, которой уже нет

Начнем с того, что доходы, полученные при продаже имущества, в том числе недвижимого, находившегося в собственности физического лица три года и более, признаются не подлежащими налогообложению (п. 17.1 ст. 217 НК РФ). Это положение введено в Налоговый кодекс Федеральным законом от 19.07.2009 № 202-ФЗ и распространяется на правоотношения, возникшие с 1 января 2009 г. Поэтому говорить о получении имущественного вычета при продаже квартиры, находившейся в собственности три года и более, сейчас уже некорректно: такие доходы просто не облагаются НДФЛ и при их получении не нужно подавать декларацию в налоговую инспекцию. А вот при продаже недвижимости, находившейся в собственности менее трех лет, предоставляется имущественный вычет в размере 1 млн руб. (подп. 1 п. 1 ст. 220 НК РФ).

Рекомендуем прочесть:  Какие документы нужны для налогового вычета за покупку квартиры 2019

Налоговое законодательство связывает право на получение имущественного вычета при приобретении жилья лишь с самим фактом покупки имущества и несением соответствующих расходов. Возможность использования вычета не зависит от дальнейшей судьбы недвижимости (за исключением случая, когда недвижимость продается и покупается в рамках осуществления предпринимательской деятельности) и от периода нахождения ее в собственности гражданина в том числе. На это неоднократно указывали и финансисты, и налоговики (см., например, письма Минфина России от 18.02.2009 № 03-04-05-01/65, ФНС России от 25.03.2008 № 04-2-02/1052@ и УФНС России по г. Москве от 10.03.2011 № 20-14/4/21882@). Сказанное справедливо и для случая, когда физическое лицо покупает квартиру, а затем продает ее в течение одного налогового периода (календарного года) (письмо Минфина России от 29.04.2010 № 03-04-05/9-239). Это логично, ведь государство обезопасило себя от махинаций, предусмотрев однократность предоставления вычета на приобретение жилья (абз. 27 подп. 2 п. 1 ст. 220 НК РФ). Сколько бы вы квартир ни купили и что бы с ними потом ни сделали, вычет, предусмотренный подп. 2 п. 1 ст. 220 НК РФ, сможете получить лишь единожды.

Как вернуть налог, если квартира продана

Согласно налоговому законодательству, вернуть налог можно даже в том случае, если квартира уже принадлежит другому владельцу и сам факт перехода жилья к новому собственнику, на получение вычета не влияет. Кроме того, применить вычет можно не только за покупку, но и за продажу жилья.

Гражданин К. купил квартиру в 2016 году за 4 млн. 900 тыс. рублей. Ровно через год, в 2017 году К. ее продал за 5 млн. рублей. Поскольку, он владел квартирой менее минимального срока, он обязан отчитаться в налоговую, подав декларацию 3-НДФЛ и заплатить налог. Этот налог можно уменьшить или не платить вовсе.

Можно ли получить имущественный вычет если квартира продана

Например, если в этом году будет куплена квартира, и заявлено право на получение компенсации налогов за квартиру, начнется выплата. Затем владелец продаст эту квартиру. Налоговый вычет, если квартира продана, будет начисляться и в последующих налоговых периодах.

  • комната, квартира или ее часть;
  • частный дом или есть часть;
  • земельный участок, на котором ведется строительство или его часть;
  • земельный участок, на котором находится частный дом;
  • земельный участок с домом, в котором имеется доля собственности или он в полной собственности.
Рекомендуем прочесть:  Перерасчет ндфл с начала года при предоставлении вычета на ребенка

Как влияет последующая продажа жилья на получение имущественного вычета при его покупке

Однако даже в этом случае позиция контролирующих органов такова, что налогоплательщик вправе получить налоговый вычет за покупку жилья в полном объеме, так как право на вычет возникает сразу после фактического осуществления расходов на его приобретение и никак не связано с тем, будет ли находится жилье в собственности налогоплательщика в дальнейшем (Письма Минфина России от 08.06.2012 N 03-04-05/5-704, от 18.02.2009 N 03-04-05-01/65, письмо ФНС России от 08.10.2012 N ЕД-4-3/16925@, письмо УФНС России по г. Москве от 10.03.2011 N 20-14/4/21882@).

Если налогоплательщик заявил право на налоговый вычет при покупке жилья и получает его, но продал жилье до использования вычета в полном объеме, — он вправе использовать остаток вычета и в последующих налоговых периодах до полного его получения. Контролирующие органы явно отмечают, что право на использование остатка имущественного вычета не прекращается в случае прекращения права собственности на имущество (Письма Минфина России от 31.01.2012 N 03-04-05/5-90, от 18.02.2009 N 03-04-05-01/66, Письмо ФНС России от 09.03.2007 N 04-2-03/17).

Мешает ли продажа квартиры получить налоговый вычет

Для оформления налогового вычета нужно заполнить стандартную декларацию по форме 3-НДФЛ и подать ее в налоговую инспекцию по месту жительства налогоплательщика. Чтобы два раза не оформлять вычеты (отдельно за покупку, отдельно за продажу), в той же налоговой можно узнать, как совместить эти две операции, фактически оформив взаимозачет требований.

Важный момент: поскольку Вы собираетесь квартиру продать в 2017 году, у Вас возникнет и обязанность уплатить налог, поскольку не будет достигнут минимальный безналоговый срок владения квартирой. Налог рассчитывается как 13% от разницы между суммой, полученной Вами за продажу квартиры, и суммой, уплаченной Вами за покупку этой самой квартиры. Если Вы продадите, допустим, за 2, 5 млн рублей, то налог будет (2,5 млн – 1, 8 млн ) х 13% = 91 тысяча руб лей .
Рекомендую в декларации за 2017 год одновременно с заявлением права на налоговый вычет провести взаимозачет по налогам, тогда налог к уплате зачтется в счет имущественного вычета на покупку квартиры.

Ссылка на основную публикацию