Какой налог нужно заплатить при дарении квартиры

Расчет налога при дарении квартиры и порядок оплаты

После регистрации договора дарения, одаряемый (он же новый собственник квартиры, но будем называть его так) должен до 30 апреля следующего года после даты сделки посетить налоговую инспекцию для заполнения и представления налоговой декларации о доходах за прошедший учетный период.

Если одаряемый до 30 апреля не подаст декларацию, то придет уведомление от налоговой. Штраф за несвоевременную подачу декларации – от 1000 рублей. Оплатить налог нужно до 15 июля следующего года после сделки дарения, иначе наложат штраф в размере 20% от суммы налога, 40% штрафа – если не оплатили умышленно.

Получение налогового вычета при дарении квартиры

  1. Гражданство РФ – вычет на территории РФ предоставляется только гражданам страны. Следовательно, на него не могут рассчитывать иностранцы или обладатели временного вида на жительство.
  2. Наличие одного из оснований, необходимого для получения вычета. Если вы одновременно приобрели земельный участок и дом, то получить вычет можно только по одному из них. Выбор заявитель делает самостоятельно.
  3. Гражданин должен являться плательщиком НДФЛ. Это значит, что у него должно быть официальное трудоустройство. В соответствии с этим, на получение возврата не могут рассчитывать юридические лица, а также ИП.
  • сроки на камеральную проверку поданной документации (проводится налоговыми органами с привлечением других ведомств) – равны трем месяцам;
  • сроки, отведенные на вынесение решения, которое должно быть положительным или отрицательным – равно десяти суткам;
  • сроки, необходимые для перевода средств на банковский счет, – они равны одному месяцу.

Нужно ли платить налог при дарении

Для примера возьмем квартиру стоимостью 2500 т.р. В данном случае подоходный налог будет высчитан с суммы 1500 т.р. (2500-1000 т.р.). Следовательно, его размер будет значительно (на 130 т.р. в данном примере) ниже, чем, если бы оформлялся договор дарения. При совершении этого типа сделки налог выплачивает даритель.

Если желания платить налог на дарственную нет, можно пойти на хитрости. Наиболее доступный вариант – оформить стандартный договор купли/продажи (не должен предполагать фактическую передачу денег). В качестве продавца выступает даритель, а покупателем является одаряемый (тот, на кого оформляют дарственную).

Кто оплачивает налог при дарении квартиры и сколько нужно оплачивать при получении дарственной

При подачи декларации с просрочкой и неуплаты налога в срок до 15 июля, положено уплатить пени в размере 1/300 ставки рефинансирования за каждый день просрочки РФ. Если Вы забыли или не успели сдать декларацию, а также оплатить налог, сумма которого превышает 600 тысяч рублей, то в отношении Вас может быть возбуждено уголовное дело (ст. 198 УК РФ) за уклонение от уплаты налога.

  • На первой странице укажите свои Ф.И.О, место и дату рождения, ИНН (Индивидуальный налоговый номер).
  • Если декларация за этот год подается Вами впервые, то в п.п. «Номер котировки» укажите «0».
  • В графе «налоговый период, код» поставьте цифру 34.
  • В графе «налоговый период» укажите год, в который совершалась сделка.
  • В графе «налоговый орган, код» укажите номер налоговой инспекции.
  • В графе «категория налогоплательщика» укажите «760», что означает «физических лиц, не предпринимателей».
  • В п. «Статус налогоплательщика» поставьте 1.
  • Далее укажите серию и номер паспорта. Код документа – 21.
  • В графе «Место жительства» укажите адрес регистрации.
  • Далее в пункте о статусе резидента/не резидента поставьте 1, если в течение более полугода Вы проживаете в РФ, и 2, если за рубежом.
  • На стр.002 поставьте 1 (уплата в бюджет). Код классификации — 182 1 01 01011 01 1000 110 (уточняйте на сайте налоговой или в сети интернет, т.к. они меняются).
  • Код по ОКТМО – 4591400.
  • Сумма налога, – указываете 13% от стоимости квартиры.
  • Сумма налога, подлежащего возврату – указываете 0.
  • На стр. 003 Вид дохода –ставьте цифру 3 (иной доход).
  • В п.1 указываете стоимость подаренной квартиры.
  • В п.2 указываете 0.
  • В п.3 снова указываете стоимость подаренной квартиры.
  • В п.п. 4, 5, 5.1 – указываете 0.
  • В п.7 указываете сумму налога – 13% от стоимости квартиры.
  • В п.п. 8 — 13 – указываете 0.
  • В п.п.14, 15 снова указываете сумму налога – 13% от стоимости квартиры.
  • В п. 14.1 и 16 указываете 0.

Налог при дарении — основная информация

В соответствии с налоговым законодательством (абз. 2 п. 18.1 ст. 217 НК РФ) такими родственниками признаются: супруги, родители и дети (в том числе усыновители и усыновленные), дедушки, бабушки и внуки, полнородные и неполнородные (имеющие общих отца или мать) братья и сестры. Любое имущество (включая недвижимость), полученное в подарок от этих лиц не облагается налогом.

При получении имущества или денежных средств в дар от другого человека часто возникает вопрос – является ли подарок доходом, и нужно ли платить с подарка налог на доходы в размере 13%? Однозначно ответить на этот вопрос нельзя, так как это зависит от объекта дарения, взаимосвязи дарителя и одаряемого и некоторых других аспектов.

Налог на дарение недвижимости — квартиры, дома, как платить, кто освобождается от уплаты

Декларацию можно заполнить самостоятельно, используя программу (скачать в интернете Декларация 3НДФЛ за 2015 год слева 3п. «программные средства для физических лиц»), либо обратиться к спец. организациям, занимающимся подобного рода услугами. В ней нужно самостоятельно произвести расчет налога, указав договорную стоимость имущества (при ее отсутствии — кадастровую).

В случае, если освобожденный от уплаты налога на дарение близкий родственник продаст подаренную ему квартиру в ближайшие 3 года, то в этом случае он не освобождается от уплаты налога 13% от продажи имущества, бывшего в собственности менее 3 лет. При этом налогом облагается стоимость квартиры, превышающая 1 млн. руб. (1 млн. — это налоговый вычет).

Нужно ли в 2017-2019 году платить налог при дарении недвижимости родственнику или иному лицу

Выход из ситуации конечно же есть. И называется он «налоговый вычет при дарении квартиры». То есть, «Одаряемый» получив квартиру вправе получить в дальнейшем возврат излишне уплаченных налогов до 13% от стоимости подаренной недвижимости, указанной в договоре.

Добрый день! Ситуация такая: в октябре 2014 года я и мой супруг подарили по 1/2 нашей с супругом общей квартиры свекрови (супруг соответсвенно матери). На данный момент хотим оформить обратно дарение, только на меня полностью. Чем это чревато (налоги) и как (и когда?) лучше всего это все оформить (чтобы без налогов и т.д.). Спасибо.

PRO новостройку 7 (499) 703-51-68 (Москва)

Дарение квартиры предполагает добровольный отказ от права собственности и передачу ее другому владельцу на безоплатной основе. Но такой подарок по законодательству расценивается как один из видов дохода, облагается соответствующим налогом.

Если он был собственником меньше трех лет, то налог будет исчисляться в таком же процент (13%), но только на сумму более одного миллиона рублей. Например, если по договору купли-продажи цена квартиры согласно рыночной оценочной стоимости равняется 3 миллионам 500 тысячам, то налог 13% распространяется только на 2 миллиона 500 тысяч рублей. Даже если возникла такая ситуация, то по купле-продаже уплатить нужно будет налог в меньшем размере, чем по договору дарения.

Налог на дарение недвижимости не родственнику: особенности

Только подобная особенность распространяется не на всю родню. Людей может быть много в семье. Неужели никто не должен при этом платить налоги? Вовсе нет. Налоги при дарении недвижимости не родственнику, к примеру, есть почти всегда. А вот с семьей все гораздо сложнее. Здесь от уплаты в полной мере освобождаются граждане, относящиеся к близким родственникам. Кто это? Выделяют:

Исключения из правил есть почти всегда. Но на практике встречаются крайне редко. Как уже было сказано, налог на дарение недвижимости не родственнику — это обязательный платеж. И он уплачивается в полной мере одаряемой стороной. Даже для пенсионеров нет никаких льгот в этом плане.

Налог на дарение

Отличием наследования по завещанию от дарственной считается выгода последней для одаряемого, потому что тот получает недвижимость сразу и может распоряжаться ей после регистрации сделки. По завещанию же владелец имущества считается таковым пока не умрет, что ограничивает права наследников по отношению пользования квартирой или машиной. Даже если в завещании владелец напишет только одного получателя имущества, на него все равно могут претендовать другие близкие родственники.

От сделки можно отказаться, для чего следует написать заявление. Сделать это нужно до того, как договор будет подписан и подан в Регистрационную палату, иначе придется писать еще одно с объяснением отказа. Не только одаряемый может отказаться от сделки – это вправе осуществить и даритель до официальной регистрации договора по следующим причинам:

Рекомендуем прочесть:  Образец справки о доходах за 6 месяцев в соцзащиту
Ссылка на основную публикацию