Образец заявления на налоговый вычет на ребенка в 2019 году

Налоговый вычет на ребёнка в 2018 году

Если родители ребенка официально трудоустроены, то их работодатель сам подает необходимые бумаги в соответствующий налоговый орган. Граждане просто получат заработную плату в соответствии со всеми удержанными налогами и произведенными вычетами. Нужные документы предоставляются сотрудниками в отдел кадров или бухгалтерию по их месту работы.

Законодательство регламентирует некоторые виды доходов граждан, которые вычитаются из общей суммы при налогообложении. Налоговые вычеты не облагаются обычной ставкой НДФЛ 13%, если они относятся к стандартным.

Заявление на налоговый вычет на ребенка в 2019 году образец

Сегодня, в связи с планированием улучшения демографической составляющей в РФ, в 2019 году Минфином разрабатывается вариант повышения возврата налога для многочисленного семейства в 10 раз. Максимальный размер возвращения предлагается до 30 000 рублей.

Стандартная привилегия по налогам на малыша обеспечивает понижение базы для начисления НДФЛ у гражданина на назначенную сумму в связи с воспитанием подростка до совершеннолетия. Тем не менее, требуется иметь ввиду, что указанная привилегия используется только для сумм, подлежащих обложению по пошлинной ставке 13 %. Кроме того, привилегия не распространяется на дивиденды и приобретенный заработок от сделок с ценными бумагами, при долевом составе и т.д.

Заявление на вычет на детей по НДФЛ в 2019 году: образец

Заявление на вычет по НДФЛ на детей в 2019 году, разные образцы которого представлены ниже, пишут работники, имеющие несовершеннолетних малышей. Без этого документа бухгалтер не имеет право уменьшать налоговую базу. По какому принципу писать заявление, какие документы прикладывать к нему и порядок предоставления льгот, вы найдете здесь.

Важно! Сумма вычета определена на одного малыша. Это значит, что если у работницы двое детей или больше, то доходную базу сокращают и на одного, и на второго и на всех остальных. Разумеется, если каждый из них еще не вышел из лимитированного возраста.

Заполняем заявление на вычет на ребенка — образец 2019 года

Если право на вычет имело место ранее, а человек им не воспользовался, то он может не позднее 3 лет с окончания того года, за который хочет получить вычет, обратиться в ИНФС для пересчета налоговой базы (п. 4 ст. 218 НК РФ, письмо Минфина РФ от 12.01.2016 № 03-04-05/102).

• Сумма вычета может быть удвоена для лиц, в одиночку содержащих детей, или тех, в чью пользу от вычета отказался второй родитель.
• Срок применения вычета ограничен возрастом ребенка: до окончания года, в котором ему исполнится 18 лет, а для продолжающего очно учиться — до 24 лет.
• Есть ограничение по сумме общего годового дохода, к которому применим вычет. С месяца достижения им величины 350 000 руб. вычет перестают учитывать.

Заявление на стандартный налоговый вычет на детей: когда и как его написать в 2019 году

Для указанного документа не существует специальной формы. Обычно, бухгалтер предоставляет готовый шаблон, в который сотруднику нужно записать свои данные. Если этого нет, то документ составляется как это показывает следующий образец.

Стандартный налоговый вычет на детей представляет собой уменьшение базы для исчисления НДФЛ у физлица на установленную сумму в связи с тем, что он имеет несовершеннолетних детей. Однако, нужно помнить, что данный вычет можно использовать только в отношении полученных физлицом сумм, облагаемых ставкой налога в размере 13 %. При этом льгота не может быть распространена на дивиденды и полученные доходы от операций с ценными бумаги, долевого участия и т.д.

Заявление на социальный вычет на обучение

Такое заявление подается в произвольной форме. При этом оно должно содержать общеустановленные реквизиты, в частности наименование адресата, дату подачи заявления, ФИО заявителя и его подпись. В тексте заявления работник может изложить ту информацию, которая в его случае является важной для целей предоставления социального вычета.

К примеру, работник пользуется социальным вычетом по расходам на обучение ребенка. В период продолжительной болезни он желает представить квитанции об оплате обучения нанимателю почтой. В такой ситуации необходимо в почтовом отправлении пояснить причину предоставления квитанций. Это можно сделать, приложив к квитанциям соответствующее заявление.

Заявление на вычет на детей по НДФЛ в 2019 году: образец

Основной документ для оформления детского вычета по НДФЛ — заявление (см. бланк и образец ниже). Необходимо правильно составить документ, указав все необходимые данные о детях и суммах вычета, и приложить подтверждающие документы.

К заявлению прикладывают заявление второго родителя об отказе от вычета, а также справку с его работы. Справка должна подтверждать, что отказавшийся родитель получает доход, облагаемый НДФЛ, и размер дохода, исчисленный нарастающим итогом с начала года, не превысил установленного пп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ ограничения.

Образец заявления на налоговый вычет на детей по НДФЛ в 2019 году

• биологические родители и их супруги, даже если они не являются отцами/матерями детей (отчимы, мачехи);
• родители, расторгнувшие брачные отношения, оказывающие материальную поддержку в процессе воспитания ребенка;
• официальные усыновители, законные опекуны, попечители.

В качестве примера стоит принять во внимание еще одну ситуацию: с момента вступления в брачные отношения единственного родителя он перестает считаться таковым, поэтому рассчитывать на двойной вычет не может.

Образец заявления на налоговый вычет на ребенка в 2019 году

Добавим, что по закону не требуется оформлять заявление на вычеты каждый год (см., например, письмо Минфина от 08.08.2011 № 03-04-05/1-551). Можно подать одно заявление при трудоустройстве и обновлять его по мере роста семьи. Однако если в форме указан конкретный год, то по окончании налогового периода заявление придется переписать заново.

Суть вычета в уменьшении налоговой базы по НДФЛ на фиксированную сумму. Вычеты суммируются, если детей несколько. За третьих и последующих детей налоговые вычеты предоставляются в увеличенном размере. Такая же ситуация и с вычетами на детей-инвалидов.

Заявление на стандартный налоговый вычет на детей: когда и как его написать в 2019 году

Но может возникнуть ситуация, при которой сотрудник предоставил документы по вычету не сразу, а намного позднее. Например, через 2-3 месяца или к концу года. В этом случае льгота должна предоставляться не с момента передачи подтверждающих документов, а с начала отчетного года (либо работы в компании, если он пришел в том же году). Такой позиции придерживается Минфин в своем письме от 18.04.2012 № 03-04-06/8-118. При этом налог с начала периода должен быть пересчитан.

Если сотрудник предоставляет документы в следующий календарный год, то за пропущенный период вернуть налог он имеет право самостоятельно, собрав необходимый пакет документов и передав его в налоговую вместе с декларацией 3-НДФЛ.

Образец заявления на стандартный налоговый вычет на детей в 2019 году образец

Время, за которое рассчитывается полученный доход, начинает учитываться с начала налогового периода, а именно календарного года. Как только сумма по нарастающей в тот или иной месяц месяц достигла законного предела, за последующие месяцы вычет начисляться уже не будет.

Стандартный налоговый вычет на ребенка — это часть заработка налогоплательщика, которая не облагается 13-процентным налогом на доходы физических лиц (НДФЛ). Таким образом, уменьшается размер подоходного налога, что позволяет получать «чистую» заработную плату в большем размере. Данная льгота предоставляется на каждого ребенка обоим родителям, при этом размер не облагаемой налогом базы зависит от:

Как выглядит образец заявление на налоговый вычет на ребенка в 2019 году

Каждый трудоустроенный гражданин имеет право получить налоговый вычет на ребенка. Основное условие, чтобы это был несовершеннолетний малыш или обучение на очном отделении. В последнем случае, возможно получать платеж до исполнения им 23-летнего возраста.

Нередко бывает ситуация, когда работодатель забывает взять заявление с родителя. И тогда налогообложение проводится со всех доходных операций гражданина. Возвратить излишки налогообложения возможно по письменному требованию за последние три года.

Заявление на двойной налоговый вычет на ребенка в 2019 году образец

• Мать-одиночка, если в детских документах не указан отец или указан со слов матери.
• Один усыновитель (мужчина или женщина), который усыновляет ребенка, не пребывая в браке.
• Вдова или вдовец после смерти второго супруга.
• Родитель, находящийся или не находящийся в браке, если второй родитель добровольно составил письменный отказ от возможности получать вычет со своей зарплаты.

Однако все мероприятия работодатель обеспечивает, принимая во внимание данные и документы, полученные от наемного специалиста. При добросовестном исполнении обязанностей и последующем выяснении факта предоставления подложных/фиктивных документов ответственность возлагается на налогоплательщика. Она может быть дисциплинарной, административной и уголовной.

Образец заявления на стандартный налоговый вычет на детей 2019

Кроме этого оформлять заявления вновь потребуется в случае, если были внесены изменения в НК, и в результате них изменился размер вычета. Поскольку обычно в заявлении указывается его сумма на каждого ребенка, то необходимо будет его переписать с учетом произошедших изменений.

Если сотрудник предоставляет документы в следующий календарный год, то за пропущенный период вернуть налог он имеет право самостоятельно, собрав необходимый пакет документов и передав его в налоговую вместе с декларацией 3-НДФЛ.

Официальные образцы заявления на вычет на детей в 2019 году

Еще отметим, что указанное выше заявление подается при возникновении у работника права на стандартные налоговые вычеты на детей. Новые работники, устроенные на работу чаще всего оформляют указанное заявление в момент трудоустройства.

Статьей 218 НК РФ определен круг лиц, имеющих право на стандартные налоговые вычеты на детей, их размер и порядок получения и оформления данных вычетов. В пп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ налоговый вычет предоставляется родителям, супругу (супруге) родителя, усыновителям, опекунам, попечителям, приемным родителям, супругу (супруге) приемного родителя на основании их письменных заявлений и документов, подтверждающих право на данный налоговый вычет.

Образец заявления на стандартный налоговый вычет на детей в 2019 году образец

Если родители ребенка официально трудоустроены, то их работодатель сам подает необходимые бумаги в соответствующий налоговый орган. Граждане просто получат заработную плату в соответствии со всеми удержанными налогами и произведенными вычетами. Нужные документы предоставляются сотрудниками в отдел кадров или бухгалтерию по их месту работы.

ВАЖНО! В трагических случаях смерти детей их номер по старшинству не изменяется: каждый живой ребенок все равно продолжает считаться тем же по счету, каким он стал в момент появления на свет. Если новые дети появились у супругов в другом браке, они уже не будут считаться первыми: хронологический порядок рождения сохраняется.